Kalkulator Pajak Penghasilan
Simulasikan estimasi potongan PPh 21 bulanan dan tahunan berdasarkan tarif progresif UU HPP dan status PTKP terbaru.
Parameter Penghasilan
Masukkan detail gaji bruto dan status perpajakan Anda
💰 Detail Penghasilan Bulanan
*Bagian yang ditanggung karyawan.
📊 Status Perpajakan
Simulasi Cepat Profil
ESTIMASI PAJAK PENGHASILAN
📝 Rincian Perhitungan PPh 21
📊 Rincian Komposisi Penghasilan Tahunan
Detail persentase setiap komponen terhadap total penghasilan bruto tahunan.
🩺 Indikator Efisiensi Pajak
Tarif Efektif
Tarif efektif Anda berada dalam batas wajar sesuai lapisan progresif UU HPP.
Manfaat PTKP
Status PTKP Anda memberikan pengurangan penghasilan kena pajak yang signifikan.
Peluang Tax Planning
Maksimalkan iuran pensiun atau BPJS untuk mengurangi PKP secara legal dan sah.
Panduan Lengkap Pajak Penghasilan (PPh 21)
Memahami cara kerja PPh 21 membantu Anda merencanakan keuangan dengan lebih baik dan memastikan potongan gaji yang Anda terima sudah sesuai dengan peraturan perpajakan Indonesia.
📊 Alur Perhitungan PPh 21
- Penghasilan Bruto: Total gaji dan tunjangan tetap yang diterima dalam satu tahun.
- Pengurang: Biaya jabatan (5% dari bruto, maksimal Rp 6.000.000/tahun) dan iuran pensiun/BPJS yang dibayar karyawan.
- Penghasilan Neto: Bruto dikurangi pengurang.
- PKP (Penghasilan Kena Pajak): Neto dikurangi PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak). Jika negatif, PKP dianggap 0.
- Pajak Terutang: PKP dikalikan tarif progresif UU HPP secara berlapis.
📈 Tarif Progresif UU HPP
- 5% : Untuk PKP s.d. Rp 60.000.000
- 15% : Untuk PKP > Rp 60.000.000 s.d. Rp 250.000.000
- 25% : Untuk PKP > Rp 250.000.000 s.d. Rp 500.000.000
- 30% : Untuk PKP > Rp 500.000.000 s.d. Rp 5.000.000.000
- 35% : Untuk PKP di atas Rp 5.000.000.000
💡 Daftar Nilai PTKP Terbaru
Memahami Perhitungan PPh 21 dan Strategi Efisiensi Pajak
Pelajari cara kerja tarif progresif, manfaat PTKP, dan cara legal untuk mengoptimalkan beban pajak penghasilan Anda.
Mengapa Tarif Pajak Bersifat Progresif?
Sistem tarif progresif berarti semakin tinggi penghasilan Anda, semakin tinggi persentase pajak yang dikenakan pada bagian penghasilan tersebut. Ini adalah prinsip keadilan vertikal, di mana mereka yang memiliki kemampuan ekonomi lebih besar berkontribusi lebih banyak kepada negara.
Namun, kenaikan tarif hanya berlaku untuk lapisan PKP di atasnya, bukan untuk seluruh penghasilan. Misalnya, jika PKP Anda Rp 70 juta, hanya Rp 10 juta yang dikenakan tarif 15%, sementara Rp 60 juta pertama tetap dikenakan tarif 5%.
Strategi Tax Planning yang Legal
Anda dapat mengurangi beban pajak secara sah melalui beberapa cara:
- Maksimalkan Pengurang: Pastikan iuran BPJS Kesehatan, Jaminan Pensiun, dan Jaminan Hari Tua (bagian karyawan) tercatat dengan benar, karena ini mengurangi PKP.
- Update Status PTKP: Segera laporkan perubahan status perkawinan atau kelahiran anak ke bagian HRD untuk menyesuaikan PTKP Anda.
- Dana Pensiun: Iuran tambahan ke dana pensiun yang disahkan pemerintah dapat dijadikan pengurang penghasilan bruto.
📐 Ilustrasi Perhitungan Sederhana
Tanya Jawab Seputar PPh 21
Jawaban lengkap seputar mekanisme pemotongan pajak, PTKP, dan tarif progresif.